2025年被巡视单位存在的共性问题

一、理论学习和制度执行存在薄弱环节，工作推动存在一定被动性

对理论学习重视不够，学习内容与日常业务结合不紧，存在应付式、表面化现象。一些企业未能有效落实相关会议“第一议题”制度，重要学习内容记录不规范，部分基层单位学习计划与实施脱节，存在学习跟进不及时、内容空泛、落实成效不明显等情况。同时，落实有关工作制度方面不够严格，“四项管理平台”建设推进缓慢，系统功能未能充分发挥作用，业务数据更新滞后、信息归集不全，影响了内部管理的科学性与动态性。

二、内控管理体系不完善，风险防控能力仍有待提升

在财务、资产、人事等重点领域存在制度落实不到位的问题。如印章使用登记流程不规范，合同编号、签署日期等要素缺失较多；应收账款增长较快，清收工作机制不健全；部分长期闲置资产未及时清理或盘活，资源占用现象突出。此外，债务规模增长较快，部分项目合作中合同条款制定不够严谨，存在潜在法律风险；安全生产演练等工作仅停留在形式层面，缺乏总结评估与常态化改进，制约了应急处置能力的提升。

三、作风建设仍需加强，重点领域存在管理松散和制度执行偏差

有关财经纪律执行不严的情况仍有发生，部分单位存在差旅费报销程序不规范、工会经费使用范围不清等问题；部分专项资金账务处理不及时，出现挂账时间过长等现象；资产采购、报废、核算环节管理粗放，财务处理与实物管理脱节，存在一定流失风险。个别企业在采购过程中未能做到全流程合规管理，招投标材料存档不完整，供应商管理不规范，对异常行为响应滞后，存在责任追溯困难的问题。

四、基层组织建设有待加强，基础党务工作抓得不实

部分企业基层组织换届不及时，存在无审批延期或提前换届现象；“三会一课”、组织生活会等制度落实不严格，个别支部活动记录不全、计划安排与实际执行不符；发展党员工作程序把关不严，存在资料不全、步骤缺漏、备案与审批不同步等问题；党建经费使用不够规范，存在超范围支出、用途不清等现象，反映出部分单位对基层党建工作重视不够，指导不到位、监管不闭环。